|
Công đoạn
|
Tên công đoạn
|
Trách nhiệm
(ai làm?)
|
Mô tả thực hiện công đoạn
(Làm điều gì & làm như thế nào, nêu rõ: ở đâu? Lúc nào ? trong bao lâu?)
|
Chuẩn chấp nhận
(Như thế nào là đạt/được đối với công đoạn)
|
Biểu mẫu áp dụng, hồ sơ (Bằng chứng để lại)
|
|
1
|
Đề xuất
|
NV-CN
|
Tập hợp các chứng từ , hoá đơn có liên quan đến thu, chi tiền mặt, lập phiếu đè nghị thanh toán, Phiếu đề nghị thu tiền , Tưởng Bộ phận kiểm tra ký xác nhận, kèm theo Phiếu đè xuất phát sinh nghiệp vụ kinh tế đã duyệt của GĐ.
|
Ghi Đầy đủ, rõ ràng các chi tiết theo mẫu quy định., không sửa chữa , tẩy xoá.
|
Phiếu đề xuất, Phiếu đề nghị thanh toán, Phiếu đề nghị thu tiền,
|
|
2
|
Kiểm tra
|
KTTT
|
Kiểm tra các giấy tờ chứng từ đầy đủ, hợp lệ, chính xác không.
Phiếu chi: Giấy đề nghị chi tiền,HĐTC hoặc HĐMB liên quan,Giấy giới thiệu, Phiếu nhập kho
Phiếu thu,Giấy đề nghị thu tiền. Nếu hợp lệ, đầy đủ thì tiến hành lập phiếu. Nếu không hợp lệ, đầy đủ chuyển trả lại phòng nghiệp vụ để họ chỉnh sửa, bổ sung cho đúng
|
Phiếu nhập kho đúng hàng, đúng số lượng, Giấy đề nghị chi đầy đủ tên họ người nhận tiền, công ty, số tiền, nội dung chi, HĐTC đúng theo quy định của Bộ Tài Chính, đầy đủ tên Công ty, mã số thuế, tên hàng, số lượng, đơn giá, thuế VAT, số tiền, bằng số, bằng chữ…., HĐMB đúng với nội dung chi, điều kiện thanh toán, Giấy giới thiệu đúng tên, nội dung đã ghi trên giấy đề nghị chi, người ký giấy giới thiệu vàmộc dấu của khách hàng. Đầy đủ tên họ người nộp tiền, số tiền bằng chữ, số, nội dụng thu
|
Phiếu đề xuất, Phiếu đề nghị thanh toán, Phiếu đề nghị thu tiền,
Các chứng từ hoá đơn có liên quan
|
|
4
|
Thực hiện
|
KTTT
|
Viết phiếu thu hoặc Phiếu chi .
|
Chứng từ đầy đủ, chính xác
|
Phiếu thu, Phiếu chi
Phiếu đề xuất, Phiếu đề nghị thanh toán, Phiếu đề nghị thu tiền, Các chứng từ hoá đơn có liên quan
|
|
6
|
Lưu hồ sơ
|
KTTT, TQ
|
Ghi chếp sổ sách kế toán và lưu hồ sơ
|
Rõ ràng có hệ thống , dễ tìm kiếm.
|
Phiếu thu, Phiếu chi
Phiếu đề xuất, Phiếu đề nghị thanh toán, Phiếu đề nghị thu tiền, Các chứng từ hoá đơn có liên quan
|
